आयकर रिटर्न (Filing Income Tax Return) दाखिल करना, कुछ लोगों के लिए यह मिनटों की प्रक्रिया है, लेकिन कुछ लोगों के लिए यह इतनी कठिन होती है कि उन्हें किसी न किसी से मदद मांगनी पड़ती है। अगर आपको भी इनकम टैक्स रिटर्न दाखिल करना आसान नहीं लगता तो हम आपको कुछ टिप्स बताएंगे। आयकर रिटर्न दाखिल करने की प्रक्रिया क्या है? इसके लिए आपको ITR-1 (सहज) ऑनलाइन फॉर्म भरना होगा और उसके बाद अपना रिटर्न वेरिफाई कराना होगा।
आईटीआर दाखिल करने की आखिरी तारीख कब है? अगर आप अप्रैल 2023 से मार्च 2024 तक का वित्तीय वर्ष देख रहे हैं तो टैक्स एक साल बाद यानी 2024-25 के लिए लागू होगा। इसलिए जब भी हम ITR भरते हैं तो दो शब्दों FY (वित्तीय वर्ष) और AY (आकलन वर्ष) का उपयोग किया जाता है। वर्तमान में आप वित्त वर्ष 2023-24 (AY 2024-25) के लिए ITR दाखिल करेंगे। इसकी अंतिम तिथि 31 जुलाई 2024 तक है।
कोई भी व्यक्ति जो भारत का नागरिक है और सालाना 50 लाख रुपये या उससे कम कमाता है, उसे यह फॉर्म भरना होगा। इसके अलावा, कमाई करने वालों के आयकर के लिए अलग प्रावधान हैं।
आईटीआर कौन दाखिल करेगा?
अगर आप सैलरी या पेंशन धारक हैं तो एक ही फॉर्म भरें, भले ही आपकी सैलरी अलग-अलग कंपनियों से आ रही हो।
यदि आपने किसी को मकान किराये पर दिया है। (यह उस स्थिति में लागू नहीं होता जब आप पिछले वित्तीय वर्ष के लिए घाटा दिखा रहे हों)
अगर आपको किसी बचत खाते या अन्य निवेश से ब्याज मिल रहा है तो भी आपको आईटीआर भरना होगा।
अगर आप अपने पार्टनर या नाबालिग के साथ आईटीआर दाखिल कर रहे हैं तो उनकी आय भी उन्हीं स्रोतों से होनी चाहिए ताकि यह फॉर्म भरा जा सके।
इस प्रकार की आय के लिए आईटीआर फॉर्म-1 नहीं भरा जा सकता है।
यदि आय 50 लाख रुपये से अधिक है।
यदि कंपनी को निदेशक या गैर-सूचीबद्ध शेयरों से आय हो रही है।
यदि भारत का नागरिक नहीं है।
यदि आय किसी बाहरी स्रोत से आ रही है।
यदि लॉटरी या सट्टे से आय होती है।
यदि कृषि आय अधिक है।
यदि व्यवसाय आय अर्जित कर रहा है।
यदि भारत के बाहर किसी खाते में पैसे पर ब्याज मिल रहा है।
यदि आपने विदेशी कर राहत के लिए आवेदन किया है।
अगर आपकी कमाई क्रिप्टोकरेंसी से है।
यदि धारा 194एन के तहत टीडीएस काटा जाता है।
अपना आयकर रिटर्न 2024-25 कैसे दाखिल करें
आईटीआर भरने के लिए किन दस्तावेजों की जरूरत पड़ेगी?
कंपनी से प्राप्त फॉर्म 16 जिसमें आपके वेतन और टैक्स का विवरण होता है।
इनकम टैक्स ई-फाइलिंग पोर्टल से डाउनलोड किया गया फॉर्म 26AS, जिसमें यह विवरण होता है कि आपने सरकार को कितना टैक्स चुकाया है। फॉर्म 16 और फॉर्म 26एएस के भाग ए में दी गई जानकारी मेल खानी चाहिए।
पैन कार्ड
बैंक विवरण और अन्य निवेश प्रमाण
यहां एक बात का ध्यान रखें कि आपका पैन कार्ड और आधार कार्ड दोनों लिंक होने चाहिए। इसके बिना आप आईटीआर नहीं भर सकते।
आईटीआर कैसे भरें?
सबसे पहले आपको सरकारी इनकम टैक्स फाइलिंग पोर्टल (ई-फाइलिंग पोर्टल) पर जाना होगा। अगर आपने पहले से इसमें रजिस्ट्रेशन नहीं कराया है तो अब करना होगा। इसके बिना आप आईटीआर फाइल नहीं कर सकते।
अब आपको असेसमेंट ईयर का चयन करना होगा। यहां आपका असेसमेंट ईयर 2024-25 होगा। साथ ही, आपको फाइलिंग मोड को "ऑनलाइन" रखना होगा।
अब “स्टार्ट न्यू फाइलिंग” (नई प्रविष्टि प्रारंभ करें) पर क्लिक करें।
अब आईटीआर फॉर्म चुनें। यहां आपके पास विकल्प होगा कि आप फॉर्म अपने लिए भर रहे हैं या बिजनेस के लिए। यहां आपको इंडिविजुअल (अपने लिए) चुनना होगा। इसके बाद फॉर्म टाइप के तौर पर ITR-1 चुनें।
इसके बाद कुछ विकल्प आएंगे जिसमें आईटीआर दाखिल करने का कारण आदि पूछा जाएगा। आपको अपनी आय के अनुसार विकल्प का चयन करना होगा और आगे बढ़ना होगा।
इसके आगे व्यक्तिगत जानकारी भरनी होगी जिसमें नाम, आधार कार्ड, पैन कार्ड, संपर्क और बैंक खाता विवरण आदि दिया गया है।
इसके बाद इनकम भरने का सेक्शन आएगा। इस सेक्शन का नाम ग्रॉस टोटल इनकम है जिसमें आपको एक-एक करके अपने सभी आय स्रोतों की जानकारी देनी होगी। ध्यान रखें कि यह अनुभाग बहुत महत्वपूर्ण है और आप जो भी आय भर रहे हैं उसका प्रमाण भी यहां मांगा जा सकता है।
अपनी आय की सारी जानकारी देने के बाद आपको अपनी टैक्स कटौती के बारे में बताना होगा। इसमें अलग-अलग सेक्शन के आधार पर टैक्स का विवरण देना होगा, उदाहरण के तौर पर सेक्शन 80C के तहत आप घर का किराया और पॉलिसी आदि दिखाकर 1.5 लाख रुपये तक की छूट का लाभ उठा सकते हैं।
इसके आगे टैक्स सेक्शन होगा जिसमें यह विवरण होगा कि आपने उस साल सरकार को कितना टैक्स चुकाया है। यहां फॉर्म 26AS काम आएगा।
अब इसके नीचे एक सेक्शन दिखेगा जिसमें दिखाया जाएगा कि आपको इस साल कितना टैक्स देना है। इसकी गणना आपके द्वारा भरी गई जानकारी के आधार पर ही की जाएगी।
अब आपको सारी जानकारी सत्यापित करनी होगी और फिर सबमिट बटन दबाना होगा। ध्यान रखें कि आप उसी आधार पर सबमिट करें।